市场经济是契约经济，也是诚信经济，它要求市场主体的诚信行为应以契约为核心，表现为对契约的尊重，贯穿于契约的订立与履行的全过程。保险业是经营风险的特殊行业，保险经营遵循最大诚信原则，保险交易对诚信的要求更高。

　　对保险公司而言，诚信行为应体现在四个方面。一是对保险消费者的诚信。作为保险产品和服务的提供者，保险公司诚信行为集中表现在保险合同的订立与履行的各个环节，保险合同订立前向投保人提供充分、全面的所需信息，合同履行中为保户提供的各种售后服务，保险事故或保险合同约定事件发生时，保险公司及时、迅捷地履行合同约定的赔付义务。二是对政府的诚信，保险公司的经营管理活动，必须遵守国家法律，依法合规经营，自觉接受监管。三是对投资者（股东）的诚信，需要完善公司法人治理结构，强化企业内控机制，努力实现公司价值最大化。四是对社会公众的诚信，保险公司要通过加快发展，防范经营风险，充分发挥现代保险的三大功能，积极承担社会责任，维护国家金融体系的安全。

　　但是，诚信行为准则是社会经济活动的参与者用以指导自身行为的原则，它属于道德伦理范畴，只表明“应该做什么”和“应该如何做”的意思，并不表示行为者的实际行动是否遵从和符合其行为准则。因此，确保市场主体遵守诚信行为准则，离不开诚信机制的激励与约束。

　　诚信机制是指诚信意识、诚信行为和诚信制度之间的内在联系的方式和相互作用的过程。保险公司诚信机制是保险公司诚信行为的一种激励约束机制，它由一系列制度（正式和非正式的）及其运行方式和效果构成。保险公司诚信机制的目标是加强保险诚信建设，减少保险市场的交易成本，降低保险经营活动的不确定性。其核心是解决保险市场中的信息问题，即保险经营中存在的信息不充分和信息不对称问题。保险公司诚信机制的主要内容有三方面：１．以降低保险市场交易费用为目的的保险公司诚信道德与伦理的行为规范；２．保险公司遵守或违反诚信行为准则的识别与评价；３．激励约束保险公司诚信行为的规则和制度及其实施方式。

　　保险公司诚信机制应能够有效解决两个方面的问题：一是纵向的委托—代理问题；二是横向的市场主体间的集体选择问题。因此，保险公司的诚信机制包括解决保险公司组织内部委托代理问题的内在机制和激励约束保险市场主体市场行为的外部机制。内在机制是保险公司诚信的基础，外部机制则是保险公司诚信的必要条件。保险公司诚信内在机制需要明晰保险公司产权关系，完善保险公司治理结构，强化保险公司内控机制。保险公司公司治理着重于所有者、经营者及其他利益相关者的责、权、利关系；公司内控则是一个执行层面的问题。保险公司诚信外部机制则要靠制度的约束，包括各种正式和非正式的市场规则。

　　保险公司诚信机制相关的制度安排应由两个相互联系、相互影响的不同层次组成。保险公司诚信机制的实质是针对保险公司的各种机会主义行为所作出的制度安排。但诚信行为所具有的互动性，保险公司诚信机制要求建设包括保险消费者诚信、政府诚信和社会诚信的保险信用体系，它是保险市场诚信环境的制度安排。保险消费者诚信要求树立正确的保险意识（包括强烈的风险意识、对保险的了解和认识、对保险规则的认同和自觉遵守），认真履行投保人（被保险人）应尽的各项义务。政府诚信除要求依法行政、依法监管外，政府制定的法令还必须符合市场规律的要求，这是政府诚信的前提，因为违反市场规律的法律法规，必然使所有各方产生规避法律的动机，也使政府行为失范成为可能。社会诚信是保险公司诚信行为的“生态环境”，它要求与保险经营活动相关的各种社会组织和个人遵守诚信行为规范，能够客观、公正、准确、全面地反映真实的保险经济活动，有效规避投保者的“逆选择”和“道德风险”。

　　保险公司诚信机制是一种公共物品，需要政府在构建诚信机制中发挥作用。曼瑟·奥尔森（ＭａｎｃｕｒＯｌｓｏｎ）认为，经济成功有两个必要条件：其一是对全体社会成员都有稳定且界定清晰的财产权利和公正的契约执行权利；其二是社会没有掠夺行为。按照奥尔森的说法，如果一个政府有足够的权力去创造和保护个人的财产权利，能够强制执行各种契约，并且还能被约束而不能剥夺和侵犯私人权利，那么这个政府便是一个“强化市场型政府”（ｍａｒｋｅｔ－ａｕｇｍｅｎｔｉｎｇｇｏｖ■ｅｒｎｍｅｎｔ）。它是经济成功的必要条件。“强化市场型政府”对处于转型期的我国保险市场的培育和保险公司诚信机制的形成有着极其重要的作用。政府（主要是保险监管部门）在保险公司诚信机制建设中除了提供保护产权、制定规则、加强监管等公共物品外，应着力推进保险业市场化改革，而不是对保险市场的过度干预。因为，市场机制失灵的保险市场（如市场垄断和政府过度干预）难以内生出保险诚信制度，不可能真正建立起保险公司诚信机制。保险监管机构要以保险公司治理结构、偿付能力和市场行为监管为三大支柱，加强和改善保险监管，推进保险市场的不断完善，逐步演进成内生的保证保险市场交易秩序、有利于保险业发展的保险公司诚信机制，实现与成熟保险市场运行要求相一致的保险业诚信的最优制度安排。