一、公司介绍
瑞泰人寿保险有限公司成立于2004年1月，是第一家总部设在北京的合资寿险公司，由英国耆卫集团旗下的斯堪的亚公共保险有限公司与北京市国有资产经营有限责任公司共同出资建立，注册资本金为2．4亿元人民币。
瑞泰人寿依托英国耆卫集团的全球化管理经验和斯堪的亚公共保险有限公司150余年的先进技术，结合中国市场实际情况和消费者的需求，为中国客户度身定制长期投资理财解决方案。瑞泰人寿倡导长期投资理财的理念，致力于成为中国市场长期投资理财解决方案的领导者，使人们在享受保险保障的同时，实现财富的稳健增值，帮助人们实现一生的安康富足。
不同于国内保险业所普遍采用的个人营销员模式，瑞泰人寿在中国市场上采用了斯堪的亚在全球20多个国家取得成功的业务模式——渠道销售管理和“基金的基金”投资管理。在渠道销售管理方面，瑞泰人寿与国内专业的金融机构建立长期、紧密的合作关系，通过与国内银行、证券公司、专业投资咨询机构和保险营销机构的密切协作，为客户提供更加专业和诚信的金融服务。在投资管理方面，瑞泰人寿采用“基金的基金”投资管理模式及先进的“4－Ｐ”动态基金筛选系统，通过对基金和基金管理人的评估进行科学筛选，将国内优秀的基金进行组合，实现最大化的风险分散以及风险和收益最优配比，并以独立、客观的立场为客户提供完善的信息披露和透明的账户管理，让客户享有专业、高效、稳定、高附加值的金融服务，实现更有效的投资监控和更科学的投资决策。
瑞泰人寿拥有一支具有丰富管理经验的国际化团队，在市场推广、投资、保险、业务管理以及客户服务方面的管理人员都拥有海外工作和学习经历，并且凭借着丰富的实践经验和严谨的工作态度，为客户提供专业和创新的卓越服务。
二、投资账户介绍
瑞泰人寿保险有限公司的瑞泰财富工程系列投资连结保险投资账户 （以下简称“投资账户”）是依照中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）颁布的《投资连结保险管理暂行办法》和瑞泰财富工程系列投资连结保险有关合同条款设立的。投资账户由公司管理并进行独立核算。投资连结保险的投资渠道为银行存款、债券、中国依法公开发行上市的证券投资基金及中国保监会允许投资的其他金融工具。
瑞泰人寿于2004年2月19日经中国保监会批准开办瑞泰财富工程系列投资连结保险业务。截至本报告期末，瑞泰财富工程系列投资连结保险已设立了五个投资账户：成长型投资账户、平衡型投资账户、稳定型投资账户、安益型投资账户和避险型投资账户。各投资账户具体描述如下：
1．成长型投资账户
－成立时间：2004年2月24日
－账户特征：积极进取、成长增值。
－组合规定：股票主导型和混合型基金的投资比例为90－100％，银行存款及现金比例为0－10％。通过投资证券投资基金，本账户的资产配置目标为股票50－80％，债券及其他票据投资20－50％，银行存款及现金0－10％。
－主要投资风险：股票市场风险和基金市场风险。
2．平衡型投资账户
－成立时间：2004年2月24日
－账户特征：股债平衡、进退自如。
－组合规定：混合型和债券主导型基金的投资比例为90－100％，银行存款及现金比例为0－10％。通过投资证券投资基金，本账户的资产配置目标为股票30－60％，债券及其他票据投资40－70％，银行存款及现金0－10％。
－主要投资风险：股票市场风险、债券市场风险、基金市场风险和利率风险。
3．稳定型投资账户
－成立时间：2004年2月24日
－账户特征：降低风险、平稳增长。
－组合规定：混合型和债券型证券投资基金以及货币市场基金的投资比例为90－100％，银行存款及现金比例为0－10％。通过投资证券投资基金，本账户的资产配置目标为股票0－30％，债券及其他票据投资70－100％，银行存款及现金0－10％。
－主要投资风险：利率风险和通货膨胀风险。
4．安益型投资账户
－成立时间：2006年1月23日
－账户特征：保值增值、安享财富
－组合规定：债券型证券投资基金投资比例为40－100％；货币市场基金（主要投资于央行票据、短期债券及债券回购等）投资比例为0－60％；银行存款及现金比例为0－10％。
－主要投资风险：基金市场风险（如基金公司信用风险和基金市场系统性风险）、债券市场风险（如利率风险和流动性风险）和货币市场风险（如利率风险和通货膨胀风险）。
5．避险型账户
－成立时间：2004年8月10日
－账户特征：回避风险、安心无忧。
－投资组合限制：货币市场基金（主要投资于央行票据、短期债券及债券回购等）投资比例为40－100％， 银行协定存款及其他存款投资比例为0－60％，央行票据及短期债券投资比例为0－40％。
－主要投资风险：货币市场风险（如利率风险和通货膨胀风险）和基金市场风险（如基金公司信用风险和基金市场系统性风险）。
三、投资账户2006年度财务报告
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瑞泰人寿保险有限公司
瑞泰财富工程系列投资连结保险投资账户
财务报表附注
2006年1月1日至2006年12月31日止年度
1投资连结保险投资账户简介
瑞泰人寿保险有限公司（以下简称“本公司”）的瑞泰财富工程系列投资连结保险投资账户（以下简称“投资连结账户”）是依照中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）颁布的《投资连结保险管理暂行办法》和瑞泰财富工程系列投资连结保险有关条款设立的。投资连结账户由本公司管理并进行独立核算。投资连结保险的投资渠道为银行存款、债券、中国依法公开发行上市的证券投资基金及中国保监会允许投资的其他金融工具。
本公司于2004年2月19日经中国保监会批准开办瑞泰财富工程系列投资连结保险业务，并于2004年2月24日建立成长型、平衡型和稳定型三个投资账户，而其避险型账户和安益型账户则分别于2004年8月10日和2005年12月8日经中国保监会批准增设。
2主要会计政策
（ａ）财务报表编制基础
本公司投资连结保险投资账户财务报表是根据中国保监会颁布的《投资连结保险管理暂行办法》和中华人民共和国财政部颁布的《保险公司投资连结产品等业务会计处理规定》，采用下述的主要会计政策编制。
（ｂ）会计年度
投资连结账户的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
（ｃ）记账基础和计价基础
投资连结账户以权责发生制为记账原则，除投资资产及投资交易的确认按附注2（ｅ）所述原则进行调整外，其余均以历史成本为计价基础。
（ｄ）记账本位币
投资连结账户以人民币为记账本位币。
（ｅ）基金投资
基金投资按实际支付的价款作为实际成本计价。出售时按扣除相关费用后实际应收取的全部价款与其账面价值的差额确认投资收益。
开放式基金于估值日按其公告的基金单位净值估值；处于募集期内的证券投资基金按其成本加利息估值；其他上市流通的基金以其在证券交易所挂牌的市价估值。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，应按照最能反映公允价值的价格估值。估值产生的增值或减值计入投资连结账户未实现收益／（损失）科目。
（ｆ）收入的确定
投资收入包括证券投资收入和利息收入。
证券投资收入中包括证券投资基金的买卖差价收入，证券投资基金的买卖差价收入在交易日当天入账。
利息收入按资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。
3基金投资
各投资账户基金投资情况如下：
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4投资账户持有人净投入资金
投资账户持有人投入资金反映本公司为建立投资账户而投入的启动资金，以及投保人依据保险条款转入该账户的资金，并减去投保人赎回的资金及风险保障费用和保单管理费。启动资金及其投资收益属本公司所有。
投资账户持有人净投入资金明细如下：
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5证券投资净收益／（亏损）
成长型投资账户
平衡型投资账户
稳定型投资账户
安益型投资账户
避险型投资账户
合计
资产管理费
1，869，079．10
1，050，400．44
1，190，367．69
69，110．38
123，747．72
4，302，705．33
成长型账户
占本账户基金投资总市值比例
股票型基金
70％
混合型基金
30％
总计
100％
平衡型账户
占本账户基金投资总市值比例
混合型基金
73％
债券型基金
27％
总计
100％
稳定型账户
占本账户基金投资总市值比例
债券型基金
100％
总计
100％
安益型账户
占本账户基金投资总市值比例
债券型基金
100％
总计
100％
避险型账户
占本账户基金投资总市值比例
货币市场基金
100％
总计
100％
投资账户
2006年12月29日
投资单位卖出价（元）
2005年12月30日
投资单位卖出价（元）
报告期内投资收益率（％）
成长型投资账户
26．587324
12．789090
107．89
平衡型投资账户
25．045658
13．337178
87．79
稳定型投资账户
18．139664
15．347432
18．19
安益型投资账户
10．197654
－
－
避险型投资账户
10．434577
10．278882
1．51
投资账户
2004年度投资收益率（％）
2005年度投资收益率（％）
成长型投资账户
－11．94
－3．18
平衡型投资账户
－10．47
－0．69
稳定型投资账户
－3．71
6．25
安益型投资账户
－
－
避险型投资账户
0．89
1．88
本信息公告依据中国保险监督管理委员会《投资连结保险管理暂行办法》及《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》编制并发布。
